Kapitaallasten

Meerjarig nemen de kapitaallasten van de investeringen toe. Belangrijke oorzaak hiervan is de wijziging in het Besluit Begroting en Verantwoording, waarbij alle investeringen met maatschappelijk nut moeten worden geactiveerd. Dit leidt tot hogere kapitaallasten. Voor de dekking van deze hogere kapitaallasten maatschappelijk nut wordt jaarlijks een bedrag onttrokken aan de algemene reserve.

Wanneer de kapitaallasten worden afgezet tegen de totale lasten van de begroting, dan neemt het procentuele aandeel van de kapitaallasten toe.

De actualisatie van het Investeringsprogramma leidt tot de volgende wijzigingen in de kapitaallasten.

Nieuwe investeringen
De nieuwe uitbreidings- en vervangingsinvesteringen leiden tot extra kapitaallasten.

Afgeraamde investeringen
Alle investeringen zijn beoordeeld op nut en noodzaak. Dit heeft ertoe geleid dat een aantal (restant)-investeringen is afgeraamd.

Overige mutaties
Het opnieuw faseren van de investeringen is de belangrijkste oorzaak van het voordeel bij de overige mutaties. Door het naar achteren schuiven van investeringen schuiven de kapitaallasten van de investeringen eveneens door. Dit leidt tot voordelen in de hoogte van de kapitaallasten.

Na het opnieuw faseren van de investeringen is de stelpost onderuitputting opnieuw berekend en bijgesteld. De stelpost is gebaseerd op een uitvoeringspercentage van 70%.